（2）准予扣除项目
（3）不得扣除的项目
（4）亏损弥补
（5）关联企业应纳税所得额的确定
4．资产的税务处理
（1）固定资产的计价和折旧
（2）无形资产的计价和摊销
（3）递延资产的扣除
（4）成本的计价方法及管理
5．股权投资与合并分立的税务处理
（1）股权投资的税务处理
（2）企业合并业务的税务处理
（3）企业分立业务的税务处理
（4）企业债务重组业务的所得税处理
6．应纳税额的计算
（1）核算征收应纳税额的计算
（2）核定征收应纳税额的计算
（3）债转股企业所得税的计税办法
7．税收优惠
8．税额扣除
（1）境外所得已纳税额的扣除
（2）境内投资所得已纳税额的扣除
9．征收管理与纳税申报
（1）征收缴纳方法
（2）企业所得税汇算清缴管理办法
（3）纳税地点
（4）汇总（合并）缴纳企业所得税的管理
（5）纳税申报
（十五）外商投资企业和外国企业所得税法
1．纳税义务人与征税对象
（1）纳税义务人
（2）征税对象
2．税率
3．应纳税所得额的计算
（1）应纳税所得额的概念
（2）应纳税所得额的计算公式
（3）准予列支的项目
（4）不得列为成本、费用和损失的项目
（5）特殊行业或项目计算应纳税所得额的具体规定
4．资产的税务处理
（1）固定资产的计价和折旧
（2）无形资产的计价和摊销
（3）递延资产的摊销
（4）存货的计价方法
（5）资产重估变值的税务处理
5．税收优惠
（1）减免税优惠
（2）再投资退税
（3）亏损弥补
（4）购买国产设备投资抵免企业所得税
6．境外所得已纳税款的扣除
7．关联企业业务往来
（1）关联企业的认定
（2）对关联企业应纳税所得额的调整
（3）关联企业的税务管理
8．应纳税额的计算
（1）应纳所得税额的计算方法
（2）境外所得税抵免的计算方法
（3）预提所得税的计算方法
（4）再投资退税额的计算方法
9．征收管理与纳税申报
（1）征收管理的基本规定
（2）纳税年度
（3）申报缴纳的具体方法
（4）纳税申报
（十六）个人所得税法
1．纳税义务人
（1）居民纳税义务人
（2）非居民纳税义务人
2．所得来源的确定
3．应税所得项目
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营的所得
（4）劳务报酬所得
（5）稿酬所得
（6）特许权使用费所得
（7）利息、股息、红利所得
（8）财产租赁所得
（9）财产转让所得
（10）偶然所得
（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得
4．税率
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得（3）稿酬所得
（4）劳务报酬所得
（5）特许权使用费所得、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得
5．应纳税所得额的规定
（1）费用减除标准
（2）附加减除费用适用的范围和标准
（3）每次收入的确定
（4）应纳税所得额的其他规定
6．应纳税额的计算
（1）工资、薪金所得应纳税额的计算
（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
（4）劳务报酬所得应纳税额的计算
（5）稿酬所得应纳税额的计算
（6）特许权使用费所得应纳税额的计算
（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算
（8）财产租赁所得应纳税额的计算
（9）财产转让所得应纳税额的计算
（10）偶然所得应纳税额的计算
（11）其他所得应纳税额的计算
（12）应纳税额计算中的特殊问题
7．税收优惠
（1）免征个人所得税的优惠
（2）减征个人所得税的优惠
（3）暂免征收个人所得税的优惠
（4）对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人的减免税优惠（5）对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠
8．境外所得的税额扣除
9．纳税申报及缴纳
（1）自行申报纳税
（2）代扣代缴纳税
（3）核定征收
（4）个人所得税的管理
（十七）税收征收管理法
1．税收征收管理法概述
（1）税收征收管理法的立法目的
（2）税收征收管理法的适用范围
（3）税收征收管理法的遵守主体
（4）税收征收管理法权利和义务的设定
2．税务管理
（1）税务登记管理
（2）账簿、凭证管理
（3）纳税申报管理
3．税款征收
（1）税款征收的原则
（2）税款征收的方式
（3）税款征收制度
4．税务检查
（1）税务检查的形式和方法
（2）税务检查的职责
5．法律责任
（1）违反税务管理基本规定行为的处罚
（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚
（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任
（4）对偷税的认定及其法律责任
（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任
（6）逃避追缴欠税的法律责任
（7）骗取出口退税的法律责任
（8）抗税的法律责任
（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
（11）不配合税务机关依法检查的法律责任
（12）非法印制发票的法律责任
（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任
（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任
（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任
（16）不移送的法律责任
（17）税务人员不依法行政的法律责任
（18）渎职行为的法律责任
（19）不按规定征收税款的法律责任
（20）违反税务代理的法律责任
6．纳税评估管理办法
（1）纳税评估指标
（2）纳税评估对象
（3）纳税评估方法
（4）评估结果处理
（5）评估工作管理
（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法
7．纳税担保试行办法
（1）纳税保证
（2）纳税抵押
（3）纳税质押
（4）法律责任
（十八）税务行政法制
1．税务行政处罚
（1）税务行政处罚的原则
（2）税务行政处罚的设定和种类
（3）税务行政处罚的主体与管辖
